關于2019年度預算執行和其他財政財務收支及決算草案編制情況審計存在問題的整改公告

2020年2月24日至4月28日,云南省审计厅派出审计组对中共云南省委党校(以下简称省委党校) 2019年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。根据《审计报告》指出存在的问题,我校高度重视,认真整改。现将整改情况通报如下:

一、關于決算草案編制方面發現問題的整改情況

在財政部門批複決算前,已按照決算草案審簽意見書(雲審征〔2020〕13號)的要求,更正調整了相關科目的賬務記錄,同時相應調整了2019年部門決算報表報送省財政廳審核。

二、關于業務管理方面發現問題的整改情況

已制定印發了《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)項目庫管理實施辦法》,要求相關部門遵照執行。

三、關于預算編制及執行方面發現問題的整改情況

1.2020年7月24日校(院)召開了預算管理執行工作暨財經紀律解讀會,對預算執行工作進行部署和要求。會議強調,校(院)負責項目歸口管理責任部門要按照《雲南省財政廳關于加強預算管理加快支出進度的通知》的規定,牢固樹立依法理財意識,紮實做好年度項目工作計劃,細化預算編制,切實編實編細年度項目支出預算,規範預算執行,硬化預算約束,將加快預算執行進度、提高財政資金使用效益和保障資金安全有機結合起來,既要把錢“及時花出去”,更要把錢“花好”,確保校(院)支出進度達到財政規定的預算執行量化考核目標值。每一個考核時點結束後,將在校內公開考核結果,並把考核結果作爲下一年度項目經費預算資金安排的重要依據。

2.強化制度建設,按照省財政廳以及省級相關部門印發的規章制度,結合校(院)實際,修訂出台了《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)會議費管理實施細則》。近期還將征求雲南省機關事務管理局等相關部門意見,制定出台《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)公務用車管理實施細則》《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)國內公務接待管理實施細則》《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)關于進一步加強因公出訪管理的規定》《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)外事接待管理規定》4個管理制度。今後要嚴格按照財政和校(院)的管理制度,加強“三公”經費、會議費、培訓費預算編制管理,提高項目預算編制的准確性。嚴格按財政批複的“三公”經費、會議費、培訓費預算認真組織實施,避免預算數與實際支出出現較大偏差。

四、關于基本支出及項目支出方面發現問題的整改情況

按照厲行節約有關規定,制定出台了《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)部門辦公經費使用管理暫行規定》。今後校(院)各部門將嚴格落實政府厲行節約、過緊日子的要求,本著勤儉辦一切事業的原則,嚴格執行差旅費、會議費、培訓費、辦公設備配置、政府采購等管理制度,從嚴控制辦公、印刷、水電、維修、會議、差旅、培訓等一般性公用支出,嚴格按辦公設備使用年限、配置標准更新和配置辦公設備,確保校(院)一般性支出壓減比例達到省委、省政府規定的壓減比例。

五、關于非稅收入征繳方面發現問題的整改情況

報經校(院)務委員會同意,及時調整賬務,已于2020年6月將非稅收入493,820元繳入國庫。

六、關于國有資産管理方面發現問題的整改情況

1.按照《雲南省行政事業單位國有資産管理辦法》《雲南省行政事業單位國有資産出租出借管理辦法》要求,結合實際制定出台了《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)國有資産管理暫行辦法》《中共雲南省委黨校(雲南行政學院)國有資産出租出借管理暫行辦法》。同時,按照《雲南省行政事業單位國有資産管理辦法》《雲南省行政事業單位國有資産出租出借管理辦法》的規定,委托中介機構完成出租出借資産的房地産市場租金評估,報經校(院)務委員會審議同意,將春晖路黨校生活區臨街商鋪出租出借事項報雲南省機關事務管理局審批。其余尚在合同期的出租出借資産,將于合同期結束後另行報雲南省機關事務管理局審批。

2.校(院)已于2020年7月27日前完成了雲南黨史黨性教育基地建設項目交付使用資産在財政資産管理信息系統的卡片登記,按照資産登記分類彙總將相應的資産從“在建工程”科目轉入“記固定資産”,完整准確地核算固定資産價值。

七、關于存量資金方面發現問題的整改情況

報經校(院)務委員會同意,及時調整賬務,已于2020年6月將結轉2年以上存量資金2,287,749.09元繳入國庫;今後嚴格按照政策規定和要求,規範會計核算。

八、關于執行政府會計准則制度方面發現問題的整改情況

校(院)已按照《政府會計制度》要求,設置了“壞賬准備”科目。

九、關于往來款方面發現的問題的整改情況

截止2020年7月31日已完成清理往來款1,833,439.10元,尚待進一步梳理情況並清理的往來款878,407.86元。今後將嚴格遵守財務規則,嚴格執行《政府會計制度》,加強財務管理,對往來款項進行全面清理,避免長期挂賬。

十、關于其他方面發現問題的整改情況

按照政府會計制度規定,已于2020年5月15日將“三代”手續費收入從“其他應付款——代扣個人所得稅手續費”更正到“以前年度盈余調整——收入調賬”。今後要嚴格按照《政府會計制度》規定,准確、規範使用會計科目,規範核算管理。

特此公告。

 

                中共雲南省委黨校(雲南行政學院)

                          2020年10月10日

(編輯:任成鬥)